Saiba tudo sobre a tributação na hora de abrir empresa
Veja como funciona a tributação na hora de abrir empresa, quais os impostos a serem pagos e por que contar com especialistas. Fique por dentro de tudo!
Estar por dentro das questões que envolvem a tributação é fundamental para evitar problemas na hora de abrir a sua empresa.
Afinal, existem diversos aspectos legais e tributários que envolvem a formalização do negócio.
Nesse artigo, apresentaremos como funciona, quais os principais impostos a serem pagos e por qual motivo é importante ter apoio de especialistas nesse assunto.
Acompanhe a leitura e tire as suas dúvidas!
Como funciona a tributação para abertura de empresa?
A tributação para abertura de empresa depende do tipo jurídico, porte e atividades exercidas.
Em nosso país, existem três regimes tributários que são os principais, o Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real — existe ainda o Lucro Arbitrado, menos utilizado pelos empresários.
No entanto, cada um possui as suas regras, alíquotas e obrigações acessórias.
Por isso, a escolha do sistema de tributação mais adequado deve considerar uma série de fatores, como seu faturamento anual, a margem de lucro, os custos operacionais, concorrência e todo o planejamento estratégico da empresa.
Abaixo, apresentamos alguns detalhes relacionados a cada uma delas:
Simples Nacional
Esse sistema é simplificado, e visa diferenciar o recolhimento dos impostos para microempresas e empresas de pequeno porte.
Vale destacar que oito tributos são recolhidos em guia única, o DAS. Seu limite de faturamento está definido em até R$4,8 milhões anuais.
Lucro Presumido
Nesse regime tributário, o IRPJ e a CSLL são calculados com base em presunção do lucro empresarial, conforme suas atividades exercidas.
As alíquotas desses impostos são de 15% e 9%, respectivamente, sobre uma base de cálculo que varia de 8% a 32% sobre o faturamento bruto.
No Lucro Presumido, as empresas também precisam pagar o PIS e a Cofins por meio do regime cumulativo, que não dá direito a créditos. As alíquotas são 0,65% e 3% sobre o faturamento bruto, respectivamente.
No caso do ICMS, ISS e IPI a cobrança é feita conforme a atividade realizada pela sua empresa.
Esse sistema é feito para empresas que faturam até R$78 milhões por ano, e que não podem optar pelo Lucro Real.
Lucro Real
Esse regime calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro efetivo da sua empresa.
Ou seja, a partir da diferença entre receitas e despesas que foram comprovadas.
As alíquotas para o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica é de 15%, enquanto a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido é de 9% sobre o lucro líquido — é preciso considerar adições e exclusões previstas em lei.
Além disso, as empresas pagam pelo PIS e a Cofins no regime não cumulativo, tendo o direito a créditos sobre alguns insumos e despesas. Suas alíquotas são de 1,65% e 7,6%, respectivamente.
Vale destacar que estão obrigados a escolher por esse regime tributário aquelas empresas que faturam mais de R$78 milhões por ano, ou exercem atividades específicas.
Elas também devem pagar pelo ISS, ICMS e IPI conforme suas atividades exercidas.
Quais impostos a serem pagos pelas empresas?
A tributação para as empresas exige que uma série de questões sejam consideradas, e por isso a definição do regime tributário é fundamental.
Afinal, existem impostos federais, estaduais e municipais que devem ser recolhidos.
Dentre os principais, destacamos:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ): trata-se de uma tributação federal que se aplica ao resultado positivo da empresa. A taxa varia entre 15% e 25%, conforme o tipo de tributação e o montante do resultado;
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): uma cobrança federal que se refere ao ganho líquido da empresa, com objetivo social — a porcentagem varia de 9% a 20%, conforme o modelo de tributação e a quantia do ganho;
- Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins): são cobranças federais que se aplicam ao volume de vendas da empresa, com objetivo de financiar a proteção social. Suas alíquotas variam de 0,65% a 9,25%, de acordo o tipo de tributação e natureza da receita;
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): é uma tributação federal que se refere a produtos fabricados ou importados. A taxa varia conforme a classificação fiscal e a necessidade do produto;
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): é uma cobrança estadual que se relaciona a operações de movimentação de mercadorias e serviços de transporte entre estados e municípios e de comunicação. A porcentagem varia conforme o estado, produto e o destinatário;
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS): é um imposto municipal que incide sobre serviços prestados por empresas ou profissionais autônomos. A alíquota varia conforme o município e o tipo de serviço.
Esteja atento a todos os impostos a serem pagos pela sua empresa e evite maiores surpresas junto ao Fisco.
Por que ter apoio de especialistas é importante para cuidar da tributação da sua empresa?
Contar com o apoio de profissionais qualificados é fundamental para cuidar da abertura de sua empresa.
Isso porque eles transmitem todo o conhecimento necessário para fazer com que evite erros ou eventuais falhas durante o processo.
Além disso, um contador pode auxiliar para que a sua escolha de regime tributário seja a mais adequada, bem como orientar na obtenção de benefícios fiscais para as suas atividades.
Dessa forma, poderá encontrar as melhores práticas para reduzir a carga tributária da sua empresa.
Tenha tranquilidade na hora de abrir sua empresa
Conte com especialistas e garanta que todas as complexidades relacionadas à abertura de empresa sejam evitadas.
Nós, do Abrir Empresa Simples, temos um time altamente capacitado e pronto para orientar durante todo o processo.
Assim, poderá ter êxito para abrir o seu negócio e garantir total tranquilidade em sua rotina.